법인의 전환사채 발행 방법이 궁금해요!

1) step1 : 정관에 전환사채에 대한 규정 검토하기

• 정관에 내용이 없다면 주주총회의 특별결의로 이에 대해 정해야 함

  • 전환사채의 총액

  • 전환의 조건

  • 전환으로 인하여 발행할 주식의 내용

  • 전환을 청구할 수 있는 기간

  • 주주에게 전환사채의 인수권을 준다는 뜻/목적/액

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2) step2 : 발행조건에 대해 확인하기

주주총회 또는 이사회는 전환사채를 어떤 내용으로 발행할 것인지 결정해야 합니다.

• • 이자 지급 방법/상환기한/전환청구기간/전환가액/전환가액 조정/만기보장수익률

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또한 주주배정 또는 제3자 배정방식으로 전환사채를 모집할 수 있습니다.

• 주주 배정

기존 주주에게 전환사채인수권을 부여하는 것으로, 정관에 따로 정한 바가 없다면 이사회 또는 주주총회의 결의사항입니다.

주주의 보유주식 수에 따른 비율로 전환사채인수권을 배정합니다.

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• 제3자 배정

회사가 임원, 종업원, 거래은행 등 주주 이외의 자에게 전환사채인수권을 부여하여 발행하는 것을 말합니다.

이처럼 제3자에게 전환사채를 발행한다면 정관에 규정이 있어야 합니다.

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제3자 배정의 경우, 전환조건이 인수권자에게 유리하게 발행된다면, 기존 주주의 이익을 해칠 수 있습니다.

그래서 기존 주주의 이익을 보호하기 위해 주주배정보다 좀 더 엄격한 절차를 요구하고 있습니다.

정관에 다음과 같은 내용이 규정되어 있어야 합니다.

• • 전환사채 금액

  • 전환조건

  • 전환대상 주식

  • 전환기간 등

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3) step3 : 전환사채 발행 결의하기

이사회에서 전환사채를 발행하는 결의를 합니다.

• 전환사채 총액

• 전환 가능 금액

• 전환 가격

• 전환 가격 조정 사항

• 전환으로 인하여 발행할 주식

• 전환을 청구할 수 기간

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4) step4 : 청약 및 납입

사채인수인이 사채청약서에 서명을 하여 회사에 제출합니다.

그리고 납입기일까지 사채금액을 납입하게 됩니다.

회사는 이에 대해 ‘사채금액납입증명서’를 작성해 줍니다.

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5) step5 : 등기

사채금액이 완납된 날로부터 2주 내에 본점 소재지의 등기소에 전환사채 발행 등기를 해야 합니다.

• 구비서류 : (공증받은)이사회 또는 주주총회 의사록, 정관, 사채청약서, 사채인수증, 사채금액납입증명서​